Valtaosa suomalaisista ei usko saavansa sijoituksia perinnöksi, eikä aiheesta useinkaan keskustella perheissä etukäteen. Perintöasioihin kannattaisi kuitenkin varautua jo etukäteen. Hyvä suunnittelu tuo mielenrauhaa, helpottaa omaisia ja säästää merkittävästi kustannuksissa.

Perintösijoitukset yllättävät monet

Suomessa on lähivuosina edessä varallisuuden uusjako tulevien perinnönjakojen myötä. Vuosina 1946-1950 syntyneet suuret ikäluokat ovat Suomen historian vaurain sukupolvi, ja heidän varallisuutensa on siirtymässä seuraaville sukupolville. 

– Suomalaisille elämän suurin sijoitus on useimmiten oma kiinteistö tai asunto-osake, mutta yhä useammin asunnon lisäksi jätetään perinnöksi myös pörssiosakkeita ja rahastosijoituksia, kertoo OP Kaakkois-Suomen sijoitusjohtaja Samuli Vanninen.

Tähän liittyy oma haasteensa. OP:n taloustutkimuksella teettämän kyselyn mukaan 74 prosenttia suomalaisista perinnönsaajista ei usko tai ole tietoinen saavansa osake- tai rahastosijoituksia perinnöksi. Vaikka noin 40 prosenttia suomalaisista jo sijoittaa rahastoihin tai osakkeisiin, joillekin periytyvä omaisuus tarkoittaa mahdollisuutta sijoittamiseen ensimmäistä kertaa elämässään.

– OP Kaakkois-Suomessa peräti 55 prosenttia osakevarallisuudesta on yli 65-vuotiailla. Tässä ikäryhmässä on henkilöitä, jotka ovat saaneet jo perintöä tai ovat sijoittaneet itse pitkään ilman perintöjä, Vanninen toteaa.

Perintöasioista puhuminen on edelleen tabu

Perintöasioista puhuminen on edelleen monelle tabu, ja tätä tabua olisi tärkeä murtaa yhä kasvavien perintöjen vuoksi. 

– Usein perintöasiat tulevat mieleen vasta ikääntyessä tai kun oma terveys heikentyy. Joskus asioiden hoitaminen siinä vaiheessa on kuitenkin jo liian myöhäistä. Perintösuunnittelun keinovalikoima on myös tällöin suppeampi. Keskustelu läheisten kanssa lisää avoimuutta ja ehkäisee perintöriitoja, sanoo juristi Katri Vanhatalo OP Kaakkois-Suomesta.

Testamentti ja edunvalvontavaltakirja kuntoon 

Keskustelun lisäksi olennaista on tehdä sekä edunvalvontavaltuutus että testamentti. Testamentti pitää lain mukaan tehdä määrämuodossa. Pankin asiantuntijan avulla voi varmistaa, että testamentti täyttää lain sille asettamat muotovaatimukset ja toisaalta, että testamentin sisältö ja sanamuoto vastaavat testamentintekijän tosiasiallista tarkoitusta.

– Perintösuunnitelun avulla voi varmistaa, että perintö siirtyy halutulla tavalla, tuo perinnön jättäjälle ja läheisille mielenrauhaa sekä voi pienentää perintöveron vaikutuksia, kertoo Vanhatalo.

– Usein testamentissa halutaan sulkea perillisten aviopuolisoiden avio-oikeus pois. Testamentilla on mahdollista myös siirtää osa omaisuudesta yhden sukupolven yli lapsenlapsille. Testamentissa voi myös perustella, miksi on päätynyt testamentissa mainittuihin ratkaisuihin.

Edunvalvontavaltuutus taas mahdollistaa asioiden hoitamisen siinäkin tilanteessa, että oma toimintakyky heikkenee esim. sairauden vuoksi. Edunvalvontavaltakirjassa voi antaa tarkempia ohjeita myös sijoitusten hoidosta esim. riskitasosta, sijoitusten hajautuperiaatteista ja sijoitusten realisoinnista esim. varojen turvaamiseksi ja hoitokulujen kattamiseksi.

Tärkeää on myös pitää jo laaditut asiakirjat ajan tasalla. Elämäntilanteen muutos tai muutokset perhesuhteissa tarkoittavat usein muutostarpeita olemassa oleviin asiakirjoihin.

- Esimerkiksi erotilanteessa on tärkeää päivittää muun muassa sijoitusvakuutuksen edunsaajamääräys, jotta korvaus ei päädy vaikkapa ex-puolisolle, Vanhatalo muistuttaa.

Pankin asiantuntijat apuna 

Onnistunut varallisuuden siirtäminen sukupolvelta toiselle sekä suomalaisten omien taloustaitojen vahvistaminen ovat keskeisiä asioita suomalaisten vaurastumisen ja koko kansantalouden tukemisen kannalta.

OP Kaakkois-Suomen sijoitus- ja lakiasiantuntijat ovat tukenasi, kun haluat rakentaa juuri omaan elämäntilanteesi ja perheesi tarpeisiin sopivan suunnitelman sijoitusvarallisuuden hoitoon.

- Tarjoamme kokonaisvaltaisia ratkaisuja, jotka huomioivat sekä nykyhetken että tulevaisuuden – mukaan lukien perintösuunnittelun. Yhdessä voimme varmistaa, että varallisuutesi on turvattu ja siirtyy hallitusti sukupolvelta toiselle. Hyvä suunnittelu tuo perinnön jättäjälle ja läheisille  mielenrauhaa ja voi pienentää perintöveron vaikutuksia. Asiantuntijamme auttavat sinua näissä keskusteluissa ja asiakirjojen laadinnassa, sanoo Vanhatalo.

Huomioi esimerkiksi nämä sijoituksiin liittyvät asiat perintötilanteissa

1. Suunnittele perintösi iästä ja perhetilanteesta riippumatta

Usein perintöasiat tulevat mieleen vasta ikääntyessä tai kun oma terveys heikentyy. Joskus asioiden hoitaminen siinä vaiheessa on liian myöhäistä. Myös perhevarallisuus- ja perintösuunnittelun keinovalikoima on suppeampi, jos toimiin ryhtyy vasta elämän ehtoopuolella. Keskustelu läheisten kanssa ehkäisee perintöriitoja ennalta.

2. Turvaa leskesi

Vaikka lapset ovat ensisijaisia perillisiä, perintö määritetään vasta toisessa vaiheessa, kun ensimmäisessä vaiheessa toteutetaan aviovarallisuusoikeuden mukaiset omaisuuden jaot. Lesken taloudellinen turva on tärkeää huomioida perhevarallisuus- ja perintösuunnittelussa.

3. Muista arvo-osuustili perinnönjaossa

Perityt osakkeet eivät siirry automaattisesti omiin nimiin perinnönjaossa, vaan perittyjen pörssiosakkeiden siirtäminen uudelle omistajalle vaatii arvo-osuustilin, jossa osakkeita säilytetään. Sen voi avata pankissa. Lisäksi osakkeiden siirtäminen perillisille vaatii lainvoimaisen perinnönjakosopimuksen, jossa osakkaat sopivat, miten osakkeet jaetaan.

4. Huomioi eri sijoitusmuotojen eroavaisuudet

Pörssiosake, sijoitusrahasto-osuus, joukkovelkakirjalaina, kapitalisaatiosopimus ja sijoitusvakuutus ovat erilaisia, joten huomioi niiden erot perhevarallisuus- ja perintösuunnittelussa, kuolintilanteessa, perinnönjaossa ja sijoituksen realisoinnin tuloverotuksessa. Huomioi perinnönjaon toteuttamisessa myös se, voiko sijoituskohdetta siirtää pankista toiseen.

5. Huomioi osakemyynnin verotus perinnön jälkeen

Kun myyt perimiäsi osakkeita, muista tuloveroilmoituksella ilmoittaa perintöverotuksessa käytetty arvo hankintamenona ja kuolinpäivä osakkeen hankintapäiväksi. Muuten Verohallinto käyttää alhaisinta hankintameno-olettamaa, mikä – tilanteesta riippuen – voi johtaa virheellisiin veroihin.

Samuli Vanninen työskentelee sijoitusjohtajana OP Kaakkois-Suomen Private -palveluissa.
Katri Vanhatalo työskentelee juristina OP Kaakkois-Suomen lakipalveluissa.

Takaisin OP Kaakkois-Suomen artikkeleihin‍