Testamentissa ei ole kyse omaisuuden suuruudesta vaan siitä, kuinka vähäisenkin omaisuutensa haluaisi kuolemansa jälkeen jakautuvan.

– Testamentin laatimista haluavien asiakkaiden määrässä on tapahtunut selkeä muutos muutamassa vuodessa, ja viime vuonna laadimme asiakkaillemme noin 50 prosenttia enemmän testamentteja kuin vuonna 2019, kertoo Pohjolan OP:n Lakipalvelut-yksikön asiakkuusjohtaja Kristiina Stranius.

– Asiakkaamme miettivät aiempaa enemmän testamenttiin liittyviä asioita yhdessä juristiemme kanssa. Ja se on hyvä, sillä testamentin laatimisessa on syytä ottaa huomioon, että sitä koskevat tiukat lain asettamat muotomääräykset, Stranius toteaa.

Straniuksen mukaan maallikoiden laatimissa testamenteissa törmätään välillä ongelmiin, jotka estävät testamenttimääräysten toimeenpanon sellaisenaan. Esimerkiksi testamentintekijän mahdollisen aviopuolison avio-oikeuden vaikutuksen huomiotta jättäminen aiheuttaa aika-ajoin haasteita.

– Testamenteissa ovat yleistyneet määräykset, joilla halutaan ohjata tietty omaisuuserä, esim. kesämökki tai asunto meneväksi tietylle saajalle. Toisaalta on varsin yleistä ottaa testamenttiin määräys testamentinsaajien mahdollisten puolisoiden avio-oikeuden poissulkemisesta. Toisinaan testamentteja tehdään yksinomaan vain tämän määräyksen antamiseksi, Stranius kertoo.

Hajautettuna perinnöstä riittää enemmän jaettavaa

Verotuksessa voi säästää pitkän pennin, kun perintösuunnittelussa huomioi oikeat asiat, kuten hajauttamisen. Sillä tarkoitetaan useampaa eri asiaa: ajallista hajauttamista, omaisuuden jakamista useammalle saajalle sekä mahdollista omaisuuden omistuksen ja hallinnan eriyttämistä.

– Omaisuutta voi siirtää jälkipolville jo omana elinaikaan lahjoittamalla. Alle 5 000 euron arvoisia lahjoja voi antaa samalle lahjansaajalle verovapaasti kolmen vuoden välein. Testamenttien sisällön osalta ovat kovasti yleistyneet määräykset, jossa omaisuutta ohjataan yhden sukupolven yli lapsenlapsille, Stranius vinkkaa.

Stranius kertoo useiden asiakkaiden olleen kiinnostuneita sijoitusvakuutuksesta välineenä varojen ohjaamiseen jälkipolvelle perintöverojen maksamista varten, sillä sijoitusvakuutuksen kuolintapauskorvaus voidaan usein maksaa edunsaajalle jo ennen perunkirjoitusta.

– Kuolintapakorvauksen suorittaminen ei riipu pesänselvityksen ja perinnönjaon valmistumisesta. Yksi tehokas keino verotusta silmällä pitäen on omaisuuden omistuksen ja hallinnan eriyttäminen eri henkilöille. Verotus on tärkeää, mutta käytäntöäkään ei parane unohtaa. Testamenttimääräys, joka on verotuksellisesti tehokas, ei välttämättä aina toimi käytännön elämässä, hän huomauttaa.

 – Testamentti on yksi oman talouden tärkeimmistä asiakirjoista. Se kannattaa laatia yhdessä lakiasioiden ammattilaisen kanssa, jotta se on pätevä ja vastaa sisällöltään testamentintekijän toiveita. Jos asiat muuttuvat, voi testamentin kumota tai sen sisältöä voi muuttaa, Kristiina Stranius muistuttaa.

Ota yhteyttä Pohjolan OP:n Lakipalveluihin

Pohjolan OP tarjoaa yksityishenkilön varallisuudenhoitoon liittyviä riidattomia lakipalveluja, kuten perhe- ja perintöoikeudelliset sekä omaisuuden luovutukseen liittyvät toimeksiannot sekä toimeksiantoihin liittyvää veroneuvontaa. OP-bonuksia voidaan käyttää lakipalveluiden palkkioihin.

Lue lisää ja ota yhteyttä >‍