Esitäytetyn veroilmoituksen täydentämisen määräpäivä on huhtikuussa, ja erityisesti sijoittajan kannattaa tarkistaa lomakkeen tiedot huolella.

Kotimaiset pankit toimittavat pääsääntöisesti tarvittavat tiedot verottajalle, joten korjauksia veroilmoitukseen ei useimmiten tarvitse tehdä.

Vaikka esitäytetty veroilmoitus näyttää osan sijoittajan tuloista automaattisesti, joukkoon voi jäädä edelleen tietoja, jotka on ilmoitettava itse. Verohallinnon ylitarkastaja Heli Annala listaa niistä tyypillisimmät.

Mitä sijoittajan täytyy itse täydentää esitäytettyyn veroilmoitukseen?

1. Ulkomaisen välittäjän kautta tehdyt arvopaperikaupat

Esimerkiksi osakkeiden ja muiden arvopaperien myynnit ulkomaisilla välittäjäalustoilla eivät pääsääntöisesti näy veroilmoituksella automaattisesti. Voitot ja tappiot on ilmoitettava itse.

2. Ulkomailta saadut sijoitustuotot

Verohallinto saa tietoja vain osalta ulkomaisia välittäjiä, mutta esimerkiksi suositut kansainväliset palvelut, kuten Degiro tai Interactive Brokers, eivät toimita kaikkia tietoja Suomeen. Tarkista ja tarvittaessa lisää puuttuvat tiedot, kuten esimerkiksi:

  • osingot
  • korot
  • sijoitusrahastojen tuotot.

3. Kryptovarat (virtuaalivaluutat)

Kryptotulot on aina ilmoitettava itse. Ilmoitusvelvollisuus koskee muun muassa näitä:

  • kryptojen vaihto euroiksi tai muuhun viralliseen valuuttaan
  • kryptojen vaihto toisiin kryptovaroihin
  • ostokset tai laskujen maksu kryptolla
  • louhinnasta saadut tulot
  • lukitsemisesta eli steikkaamisesta saadut tuotot
  • lainaamisesta saadut tuotot.

4. Alustatalouden tulot

Alustatalouden kautta saadut tulot – kuten Airbnb‑vuokraus tai keikkatyöt palvelualustoilla – eivät aina välity verottajalle automaattisesti, joten ne on lisättävä veroilmoitukseen itse.

5. Vuokratulot

Vuokratulot eivät aina siirry automaattisesti veroilmoitukselle. Lisää puuttuvat vuokratulot tai korjaa virheelliset tiedot.

6. Arvopapereiden puuttuvat tiedot

Jos arvopapereiden kohdalta puuttuu tietoja, ne pitää täydentää. Erityisesti:

  • hankintahinta
  • hankintapäivä.

Ilman näitä Verohallinto käyttää luovutusvoiton laskennassa hankintameno-olettamaa, joka ei aina ole sijoittajalle edullinen. Hankintameno-olettama on 20 tai 40 prosenttia osakkeiden myyntihinnasta. 

7. Optiot ja muut johdannaiset

Optioista ja muista johdannaisista saadut tulot eivät välttämättä ole mukana esitäytetyssä ilmoituksessa. Puuttuvat tulot on ilmoitettava itse.

Mitä sijoittaja voi vähentää verotuksessa? 

Sijoittajalle kertyy vuoden aikana monenlaisia kuluja, joista osa on verotuksessa vähennyskelpoisia. 

– Jotta kulu on vähennyskelpoinen, sen täytyy liittyä tulojen hankkimiseen, Heli Annala sanoo.

Aktiiviselle sijoittajalle erilaiset kulut voivat siis olla hyväksyttäviä. Passiivinen pitkäaikaissijoittaminen sen sijaan ei tee esimerkiksi kirjallisuudesta automaattisesti vähennyskelpoista.

Yleisimpiä vähennyskelpoisia sijoittajakuluja

Monet sijoitusten hoitoon ja säilytykseen liittyvät kustannukset näkyvät veroilmoituksella jo valmiiksi, mutta ne kannattaa silti tarkistaa. Vähennettäviä kuluja ovat esimerkiksi:

  • arvopapereiden ja rahasto-osuuksien hoito- ja säilytysmaksut (50 euron omavastuu)
  • tietoliikennekulut, jos ne liittyvät sijoitustoimintaan
  • tietokone- ja ohjelmistokulut
  • ammattikirjallisuus ja sijoitusaiheiset lehdet
  • sijoitusneuvonnasta maksetut kulut
  • tulonhankkimislainojen nosto- ja hoitokulut
  • korkosuojaussopimusten maksut
  • työhuonevähennys, jos edellytykset täyttyvät
  • arvopaperikaupan välityspalkkiot, jotka tosin vähennetään automaattisesti luovutusvoiton tai -tappion laskennassa eli niitä ei tarvitse erikseen ilmoittaa.

Työhuonevähennys – vain aktiiviselle sijoittajalle

Työhuonevähennyksen voi saada vain, jos kotona tehtävä työ liittyy jatkuvasti ja olennaisesti pääomatulojen hankkimiseen. Pelkkä omistusten seuraaminen ei vielä riitä.

Heli Annala havainnollistaa asiaa esimerkillä: Ossi käy päätoimisesti ansiotyössä ja käy läpi muutaman arvopaperikaupan vuodessa. Hän seuraa taloutta, mutta tekee vain satunnaisia sijoituksia. Ossin toiminta on passiivista, eikä hän voi vaatia työhuonevähennystä.

Milloin sijoituslainan korot saa vähentää?

Sijoituslainan korot ovat vähennyskelpoisia vain, jos laina on käytetty veronalaisen tulon hankintaan.

– Tulonhankkimistoimintaa on esimerkiksi asunnon vuokraaminen, osakesäästäminen ja muu sellainen toiminta, jonka tarkoituksena on tuottaa veronalaista tuloa, Heli Annala selventää.

Haluatko oppia lisää siitä, miten verotus vaikuttaa sijoittamiseen? Tutustu op.fi-verkkosivulla OP Sijoituskoulun maksuttomaan kurssiin "Näin verotus liittyy sijoittamiseen". Klikkaa tästä kurssin pariin.‍