Oman tai läheisen kuolema voi olla ajatuksenkin tasolla vaikea. Siksi liian moni havahtuu myös perintösuunnittelun merkitykseen vasta, kun on liian myöhäistä.  

Kun perintöasiat ovat järjestyksessä hyvissä ajoin, tuo se mielenrauhaa ja vähentää epävarmuutta jo eläessä sekä helpottaa läheisten taakkaa. 

OP-Henkivakuutuksen myyntijohtaja Niclas Jansson vastaa yleisimpiin kysymyksiin perintösuunnittelusta.

1. Milloin kannattaa aloittaa perintösuunnittelu?

Perintösuunnittelua kannattaa alkaa miettiä heti, kun sinulla on omaisuutta ja läheisiä, joiden tulevaisuudesta haluat huolehtia. Ajoissa tehty suunnittelu vähentää epävarmuutta, varmistaa, että omaisuus siirtyisi kuoleman sattuessa oman tahdon mukaan ja antaa mahdollisuuden hyödyntää verotuksellisia etuja, kuten lahjoituksia ja sijoitusvakuutuksia‍.

2. Miten aloittaa perintösuunnittelu?

Ensimmäisenä Jansson suosittelee pysähtymään oman taloutensa äärelle.  

Käy huolella läpi taloutesi kokonaiskuva: varallisuus, velat, sijoitukset ja vakuutukset. Kun tiedät, mitä omistat ja mitä haluat siirtää eteenpäin, voit tehdä harkittuja päätöksiä. 

Lisäksi perintösuunnittelun alkuun on tärkeää selvittää, ketkä ovat lainmukaisia omaisuuden saajia, ja kenelle itse pidät tärkeänä jättää omaisuutta. Omaisuutta voi esimerkiksi lahjoittaa etukäteen valitsemilleen henkilöille tai tehdä heidän hyväkseen testamenttimääräyksen.

3. Kannattaako omaisuutta siirtää läheisille jo elinaikana?

Lahjoitukset ja ennakkoperinnöt voivat olla verotuksellisesti edullisia ja vähentää tulevaa perintöverotaakkaa.  

Hyvissä ajoin omaisuutta siirtämällä voit myös nähdä, miten omaisuutesi hyödyttää läheisiäsi jo elinaikanasi.

4. Paljonko ennakkoperinnöstä maksetaan veroa?

Ennakkoperinnöstä menee veroa samalla periaatteella kuin muistakin lahjoista. Kolmen vuoden välein voit lahjoittaa alle 7 500 euroa yhdelle henkilölle verovapaasti.

5. Milloin ja miksi kannattaa tehdä testamentti?

Testamentti on perintösuunnittelun kulmakivi. Sen avulla varmistat, että tahtosi toteutuu ja vähennät mahdollisia riitoja perillisten kesken. Testamentilla voit myös jossain määrin muokata lainmukaista perimysjärjestystä. Testamentti kannattaa laatia asiantuntijan kanssa, jotta se on juridisesti pätevä ja selkeä.  

Testamentti voi olla erityisen tärkeä esimerkiksi avoliitossa tai silloin, kun ei ole lapsia, joille jättää perintöä. 

Testamentilla voit myös esimerkiksi varmistaa, että tietty omaisuuserä, kuten kesämökki tai asunto, menee tietylle saajalle. Tyypillinen testamenttimääräys on myös poissulkea lasten aviopuolisoilta avio-oikeus lapsille aikanaan tulevasta perinnöstä. Toisinaan halutaan myös varmistaa, etteivät entiset avo- tai aviopuolisot pääse yhteisten lasten kautta omistamaan tai hallinnoimaan omaisuutta.

6. Miten varautua perintöveroihin?

Perintövero voi yllättää, mutta siihen voi varautua. Yksi tehokas keino on hyödyntää sijoitusvakuutuksia‍ ja kapitalisaatiosopimuksia‍. Ne tarjoavat joustavuutta ja voivat helpottaa verojen maksua perinnönjaon yhteydessä. Lisäksi vakuutussäästäminen tuo useita etuja: 

Vakuutussijoittaminen on verotehokas tapa säästää, sillä sen tuotot verotetaan vasta nostettaessa ja sijoituskohteita voi muuttaa vakuutuksen sisällä ilman veroseuraamuksia. Tämä antaa varallisuudelle aikaa kasvaa. 

Sijoitusvakuutukseen kuuluu kuolintapausturva. Se tarkoittaa, että kuolemantapauksessa säästöt maksetaan itse valituille edunsaajille. Edunsaajamääräys ohittaa jopa testamentin. 

Kapitalisaatiosopimus sopii puolestaan erityisesti sijoittajille, jotka haluavat hallita varallisuuttaan joustavasti ja suunnitella sen siirtoa tuleville sukupolville.

7. Kenen kanssa perintösuunnittelusta pitäisi keskustella?

Kuolema on luonnollinen osa elämänkaarta, mutta moni puhuu siitä edelleen vasta pakon edessä. OP-Henkivakuutuksen teettämän kyselyn mukaan 42 prosenttia ei ole puhunut kuolemaansa varautumisesta ja käytännön järjestelyistä kenenkään kanssa. Puolisonsa kanssa aiheesta on jutellut vain reilu kolmannes.  

Läheisille olisi kuitenkin iso helpotus, jos kuolemasta ja siihen liittyvistä käytännön asioista olisi keskusteltu hyvissä ajoin, vaikka se tuntuisi epämukavalta. Kun asiat on käyty läpi hyvissä ajoin, vältetään väärinkäsityksiä ja kevennetään taakkaa surun hetkellä. 

Käänny käytännön asioissa alan asiantuntijoiden, kuten juristin tai henkivakuuttamisen asiantuntijan, puoleen. 

Hyvä perintösuunnittelu on yhdistelmä taloudellista ennakointia ja läheisten tukemista. Onnistunut perintösuunnittelu luo turvaa ja mielenrauhaa itselle ja läheisille. 

Vakuutussijoittamisen tuotteet myöntää OP-Henkivakuutus Oy, jonka asiamiehenä osuuspankit toimivat.