Katso listamme, niin tunnistat verovähennyskelpoiset kulut ja osaat tehdä verovähennykset oikeissa kohdissa.

1. Selvitä tulonhankkimiskulut

Teetkö silloin tällöin töitä omalla tietokoneella? Selvitä, voisiko sinun ammatissasi vähentää verotuksessa tietokoneesta koituvat kulut. Esimerkiksi opettajille vähennys on yleensä helposti perusteltavissa.

Tulonhankkimismenoiksi lasketaan kaikki palkkatulon hankkimisesta aiheutuneet menot, kuten omasta pussista maksetut omaan alaan liittyvät koulutukset, omat työvälineet, ammattikirjallisuus ja tietoliikenneyhteys.

Jokainen palkansaaja saa vuosittain automaattisesti 750 euron tulonhankkimisvähennyksen. Jos uskot, että sinun kohdallasi summa ylittyy, kerää kuitit talteen ja ilmoita tulonhankkimiskulut veroilmoituksessa. Tarvittaessa verottaja voi pyytää tarkempaa selvitystä asiasta.

2. Tarkista jäsen- ja työttömyyskassamaksut

Kuulutko ammattiliittoon tai työttömyyskassaan? Verottaja saa automaattisesti tiedot vuonna 2025 maksetuista työmarkkinajärjestöjen jäsenmaksuista ja työttömyyskassamaksuista, joten ne näkyvät esitäytetyssä veroilmoituksessa.

– Summien oikeellisuus on kuitenkin hyvä tarkistaa, muistuttaa johtava veroasiantuntija Anna-Leena Rautajuuri Verohallinnosta.

Mikä muuttuu keväällä 2027 jätettävässä vuoden 2026 veroilmoituksessa? 

  • Työmarkkinajärjestöjen jäsenmaksut eivät ole enää vähennyskelpoisia, mutta työttömyyskassamaksut saa edelleen vähentää.

3. Muista työhuonevähennys

Jos teet töitä kotoa tai vapaa-ajan asunnosta käsin, saatat olla oikeutettu työhuonevähennykseen. Pääasiassa kotona töitä tekevä voi pienentää verotettavan palkkatulonsa määrää 980 eurolla kaavamaisena työhuonevähennyksenä. Se on tarkoitettu kattamaan kotona tehtävästä työstä aiheutuneita valaistus-, lämmitys- ja kalustekuluja.

Jos tekee töitä kotona enintään puolet työpäivistä, vähennyksen määrä on 490 euroa, ja muutamia etäpäiviä silloin tällöin tekevä on oikeutettu 245 euron vähennykseen.

–  Niitä ei kuitenkaan tarvitse ilmoittaa, mikäli kaikkien vähennysten yhteenlaskettu summa jää alle 750 euron automaattisesti tehtävän tulonhankkimisvähennyksen, Verohallinnon Anna-Leena Rautajuuri sanoo.

Pääomatulosta on myös mahdollista tehdä 980 euron kaavamainen työhuonevähennys.

– Edellytys on, että työskentelee lähes päätoimisesti pääomatulojen hankkimiseksi, esimerkiksi lyhytvuokraa useita asuntoja tai tekee aktiivisesti osakekauppaa, Rautajuuri selventää.

Mikä muuttuu keväällä 2027 jätettävässä vuoden 2026 veroilmoituksessa?

  • Työhuonevähennystä ei enää voi tehdä palkkatulosta, jos työskentelee omassa kodissa tai vapaa-ajan asunnossa tai niiden pihapiirissä olevassa rakennuksessa.
  • Muiden ansiotulojen kuin palkkatulojen saajat, eli esimerkiksi apurahoja, työkorvauksia, taiteilijatuloa tai pääomatuloa saavat, voivat tehdä kaavamaisen työhuonevähennyksen, jos työskentelevät kotona tai vapaa-ajan asunnossa.
  • Jos työtila on muualla kuin edellä luetelluissa sijainneissa, työtilasta aiheutuneet todelliset kulut voi edelleen vähentää myös palkkatulosta.
  • Yrittäjät ja maatalouden harjoittajat voivat vähentää entiseen tapaan joko kaavamaisen työhuonevähennyksen tai vähentää todelliset kulut.

4. Laske työmatkakulut

Matkustatko työn perässä kaupungista toiseen? Muistithan tehdä verovähennykset? Kodin ja työpaikan välillä liikkumiseen menevät kulut ovat verotuksessa vähennyskelpoisia halvimman kulkuneuvon mukaan. Yleensä se tarkoittaa julkisia kulkuvälineitä, ellei matka julkisilla ole mahdoton esimerkiksi epätavallisten työaikojen takia.

Helsingin seudun AB-kausilippu jää vähentämättä.

Omavastuu on 900 euroa vuodessa, ja sen vuoksi esimerkiksi 721 euroa maksava Helsingin seudun liikenteen 360 vuorokauden AB-kausilippu jää vähentämättä. Sen sijaan 1076,40 euroa maksava 360 vuorokauden ABC-kausilippu ylittää jo rajan.

5. Kotitalousvähennys remonttikuluista

Käykö kotonasi siivooja tai lastenhoitaja tai teetitkö mökille remontin? Muista verovähennykset kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöstä sekä perusparannus- ja kunnostustyöstä ja säästä rahaa merkitsemällä veroilmoitukseen työstä maksamasi hinta. Kotitalousvähennys myönnetään omaan, vanhempien tai isovanhempien kotiin tai vapaa-ajan asuntoon teetetystä remontti- ja kotitaloustyöstä. 

Vuoden 2025 verotuksessa kotitalousvähennys kattaa 35 prosenttia yritykseltä ostetun työn arvonlisäverollisesta hinnasta. Jos olet palkannut työntekijän, voit vähentää 13 prosenttia palkasta ja palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Kotitalousvähennystä voi saada vuodelta 2025 enintään 1 600 euroa. Omavastuu on 150 euroa.

Kotitalousvähennys on henkilökohtainen, ja puolison kanssa voi saada yhteensä 3 200 euron vähennyksen. Jos vähennykseen oikeutetut kulut jäävät alle 5 000 euron, ne kannattaa merkitä vain toisen puolison verotukseen, jotta joutuu maksamaan vain yhden omavastuun.

Materiaalikulut eivät kuulu kotitalousvähennykseen.

Öljylämmityksestä luopumiseen saa vuoden 2027 loppuun saakka korotettua kotitalousvähennystä:  60 prosenttia yritykseltä ostetun työn arvonlisäverollisesta hinnasta tai 30 prosenttia työntekijän palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Öljylämmityksestä luovuttaessa vähennys on enintään 3500 euroa vuodessa per henkilö. Omavastuu on 150 euroa.

Muista tarkistaa ennen sopimuksen tekoa, että käyttämäsi yritys löytyy ennakkoperintärekisteristä ‍ – vain silloin voi saada kotitalousvähennystä. Materiaalikulut eivät kuulu kotitalousvähennykseen, eikä sitä voi käyttää uudisrakentamiseen.

6. Tunne lahjavero

Tiesitkö, että lahjaverotusta kevennettiin vuoden 2026 alussa? Lahjaveroa ei tarvitse maksaa, jos kolmen vuoden aikana yhdeltä henkilöltä saatujen lahjojen yhteisarvo jää alle 7500 euron. Tämä kannattaa pitää mielessä, jos suunnitelmissa on jakaa omaisuuttaan jälkeläisille mahdollisimman verotehokkaasti.

Usein varallisuuden siirtäminen lapsille ja lapsenlapsille etukäteen pienemmissä erissä on verotuksellisesti järkevää, kunhan pitää huolen, ettei lahjoitusta katsota ennakkoperinnöksi. Tällöin lahjasta koituu myöhemmin maksettavaksi perintövero.

7. Pienennä pääomatuloveroa

Onko sinulla sijoitusasunto? Siinä tapauksessa kannattaa kiinnittää erityistä huomiota verotukseen.

Sijoitusasunnosta maksettavan yhtiövastikkeen, vesimaksun ja remontointikulujen ohella myös muun muassa taloyhtiössä tehtävät remontit‍ voivat pienentää maksettavan pääomatuloveron määrää, jos taloyhtiö on merkinnyt remontit kirjanpitoonsa tulona. Varmista asia isännöitsijältä.