Suomalaisten perinnöt ovat kasvussa, sillä ihmiset ovat vaurastuneet. Perinnöistä merkittävimmät kasautuvat pienelle joukolle.

Perintöasioihin kannattaa varautua hyvissä ajoin ja hyödyntää niiden suunnittelussa asiantuntijoita. Suunnittelun merkitys korostuu entisestään isoissa varallisuuksissa.

OP Private Wealth Planning -juristitiimin vetäjä Mikko Ranta ja seniorijuristi Juha-Matti Toikka kertovat tyypillisistä perintöasioihin liittyvistä haasteista.

OP Private Wealth Planning tarjoaa kokonaisvaltaista varallisuussuunnittelua. Wealth Planning -palvelu on tarjolla OP:n Private Banking -asiakkaille, joilla on yli miljoonan euron sijoitusvarallisuus. Palvelumalli kattaa niin varainhoidon, juridiset asiat, päivittäisasioinnin kuin vakuutuksiin liittyvät tarpeet.

Liian myöhään liikkeellä

On tavallista, että perintöasioihin ei ole etukäteen valmistauduttu.

Usein perintöasiat tulevat mieleen vasta kun oma terveys heikentyy. Joskus asioiden hoitaminen siinä vaiheessa on liian myöhäistä. Myös perintösuunnittelun keinovalikoima on suppeampi, jos toimiin ryhtyy vasta elämän ehtoopuolella.

Asioiden hoitaminen voi olla liian myöhäistä tai keinovalikoima suppeampi.

Etukäteissuunnittelua saattaa vaikeuttaa myös se, että usein perintöasioista keskustelu on vaikeaa. Koska aihe liittyy kuolemaan, kyseessä ei ole se mukavin kahvipöytäkeskustelun aihe.

Väärää tietoa perinnön saajista

Yleinen harhaluulo on, että leski perii puolisonsa suoraan lain nojalla osin tai kokonaan, vaikka vainajalla olisi lapsia.

Lapset ovat ensisijaisia perillisiä, ei leski.

Todellisuudessa rintaperilliset eli lapset ovat ensisijaisia perillisiä.

Nykypäivänä perhemuotojen moninaistuminen voi aiheuttaa epätietoisuutta, ja esimerkiksi uusperheissä perintöasiat saattavat olla kimurantteja.

On myös yleistä, että aikanaan on laadittu asiakirja, joka ei vastaa nykyistä elämäntilannetta ja perhesuhteita.

Verotusseuraamuksia ei huomioida

Verotukseen liittyvistä asioista hyvä olla tietoinen, vaikka perintösuunnittelua ei toteuttaisi verovetoisesti.

Jos saa perintönä suuren omaisuuden, siitä aiheutuu maksettavaksi suuret perintöverot – jotka tosin lakiuudistuksen myötä kevenevät ensi vuonna, mikäli hallituksen esitys perintö- ja lahjaverolain muuttamisesta menee läpi.

Perintöverot määräytyvät progressiivisen veroasteikon mukaisesti.

Perintöverot tulevat ajallaan maksettaviksi, vaikkei perintöä olisi vielä jaettu.

Perintöverot tulevat maksettavaksi, vaikka perintöä ei olisi konkreettisesti jaettu eikä perillinen olisi saanut perintöomaisuutta hallintaansa.

Omaisuuden jakaminen jälkipolville jo elinaikana onkin usein hyödyllistä, jotta kaikki omaisuus – ja verot – ei tule yhtenä rysäyksenä.

Miten perintöasioihin voi varautua?

  • Aloita ajoissa. Keskustelu läheisten kanssa lisää avoimuutta ja ennakoitavuutta perintösuunnittelussa ja ehkäisee perintöriitoja ennalta.
  • Hyödynnä asiantuntijoita, jotta tulee otettua huomioon juridiset reunaehdot ja mahdollisuudet.
  • Perintösuunnittelussa yksittäiset asiat vaikuttavat toisiinsa. Testamentin ja edunvalvontavaltakirjan laatiminen ovat tärkeä osa kokonaisvaltaista suunnittelua. 
  • Huomioi perintösuunnittelussa asioiden toimivuus käytännössä, ei vain verotuksen optimoinnin kannalta. 
  • Pidä jo laaditut asiakirjat ajan tasalla. Elämäntilanteen muutos tai muutokset perhesuhteissa tarkoittavat usein muutostarpeita olemassa oleviin asiakirjoihin.

Wealth Planning -palvelun tarjoaa OP Private.