Yrityksen auto – tämä on hyvä ymmärtää vakuutuksista
Olipa yrityksen auton käyttö millaista tahansa, on hyvä ymmärtää, kuka korvaa vahingot sellaisten sattuessa.
Yrityksen auton käyttö on moninaista: Kyseessä voi olla esimerkiksi työsuhdeauto, joka on työntekijän käytössä myös vapaa-ajalla. Toisaalta yrityksen auton käyttö voi koskea vain yksittäisiä työtehtäviä, jotka suoritetaan työajan puitteissa.
Sekin on mahdollista, että tietyissä tapauksissa työntekijä käyttää yrityksen auton sijaan omaa autoaan työtehtävissä.
Kysyimme Pohjola Vakuutuksen ajoneuvovakuuttamisen asiantuntija Marjut Venäläiseltä, mitä tulisi ottaa huomioon eri tilanteissa.
Saako yrityksen autolla ajaa omia ajoja?
- Vakuutuksen näkökulmasta omat ajot ovat sallittuja.
- Jos yritys sallii omat ajot, vahingot menevät yrityksen vakuutuksen piikkiin.
- Verotuksen vuoksi tarvitaan ajopäiväkirja.
Moni voi pohtia, onko yrityksen auton käyttö sallittua omiin ajoihin. Tällä tarkoitetaan tilanteita, joissa yrityksen autoa käytetään työajan ja -tehtävien ulkopuolella.
– Vakuutuksen näkökulmasta yrityksen auton käyttö yksityisajoihin on sallittua. Liikennevakuutus on normaalisti voimassa, ajetaanpa autolla yrityksen tai yksityishenkilön ajoja, Venäläinen kertoo.
On ensisijaisen tärkeää, että yrityksen auton vakuutukset ovat kunnossa. Liikennevakuutus on pakollinen kaikille ajoneuvoille.
Lue lisää liikennevakuutuksesta – op.fi
Liikennevakuutuksesta korvataan lähtökohtaisesti vahingon omalla toiminnallaan aiheuttaneen kuljettajan ja samassa ajoneuvossa olleiden matkustajien henkilövahingot. Lisäksi siitä korvataan vastapuolena osallisena olleen syyttömän kuljettajan ja matkustajien henkilövahingot sekä tämän osapuolen esinevahingot.
Liikennevakuutuksen lisäksi olemassa on vapaaehtoinen ajoneuvovakuutus eli kasko, joka tuo suojaa omaan ajoneuvoon kohdistuvia vaurioita varten.
– Kasko on voimassa auton turvaksi, eikä sen korvauspiiriin suoraan vaikuta se, onko auto ollut työajossa vai henkilökohtaisessa ajossa, Venäläinen sanoo.
Yrityksillä on usein huomattavasti suurempi omavastuu kuin henkilöasiakkailla.
Jos yrityksen auton käyttö sallitaan vapaa-ajalla, myös nämä omien ajojen aikana tapahtuvat vahingot menevät yrityksen piikkiin ja vaikuttavat seuraavan vuoden vakuutusmaksuihin ja -bonuksiin. Lisäksi perittävä omavastuu määräytyy yrityksen vakuutuksen mukaan.
– Monelle voi tulla yllätyksenä, että yrityksillä on usein huomattavasti suurempi omavastuu kuin henkilöasiakkailla.
Jos yrityksen hankkimaa ja vakuuttamaa autoa käytetään yksityisajoihin, voi näillä yksityisajoilla olla vaikutusta arvonlisäveroihin ja muihin yrityksen verotuksessa vähennyskelpoisiin kuluihin. Tämän vuoksi ajopäiväkirja on aina tarpeen – vaikka vakuutus ei sitä vaatisi.
Voiko työautoa säilyttää kotona?
Yrityksen autoa saa vakuutuksen näkökulmasta ajaa työajan ulkopuolella – ja sama pätee myös auton säilyttämiseen, olipa kyseessä työsuhdeauto tai yrityksen liiketoimintaan liittyvä kulkupeli.
Vakuutus ei siis ota kantaa parkissa olevan auton sijaintiin, mutta yksi vaatimus sillä on:
– Kaskossa on silmälläpitovaatimus. Autoa tulee säilyttää niin, että sen säännöllinen silmällä pitäminen on mahdollista, Venäläinen sanoo.
Tämä tarkoittaa sitä, että autoa ei tulisi jättää pitkäksi aikaa silmänkantamattomiin.
– Auton kunto tulisi tarkistaa vähintään kerran kuukaudessa. Jos yrityksen auton käyttö ajoittuu vain kesäaikaan, tarkistus koskee myös talvisäilytyksessä pidettäviä autoja, Venäläinen muistuttaa.
Voiko yrityksen autoa käyttää kodin ja työpaikan väliseen ajoon?
Vakuutuksen näkökulmassa autoa voi käyttää myös kodin ja työpaikan väliseen ajoon, eikä vahinkojen sattuessa tilanne poikkea muista:
– Jos kodin ja työpaikan välillä ajon aikana sattuu vahinko, vakuutusyhtiön näkökulmasta vahinko käsitellään vakuutuksenottajan vakuutuksesta, Venäläinen sanoo.
Sen sijaan verotuksessa on toinen näkökulma, jos yrityksen auton käyttö osuu kodin ja työn välille:
– Verottajan mukaan kodin ja työpaikan välisessä matkassa kyse on yksityisajosta, ja sellaiseksi se merkitään myös ajopäiväkirjaan. Verottajan sivuilta löytyy hyvin tietoa ajopäiväkirjan käyttämisestä.
Ajopäiväkirja tulee olla verottajaa varten myös tilanteissa, joissa yksityisautoa käytetään yrityksen ajoihin.
Mitä huomioida, kun käyttää työssä omaa autoa?
- Työtehtävissäkin vahinko korvataan oman auton vakuutuksista.
- Työmatkalla työtapaturmavakuutus ohittaa henkilövahingoissa liikennevakuutuksen.
Vaikka yrityksen auton käyttö työtehtävissä on yleistä, myös oman auton käyttö työssä on mahdollista. Tällöin on hyvä tietää, mitkä vahingot kuuluvat auton omistajan oman liikennevakuutuksen ja mitkä työtapaturmavakuutusten piiriin.
– Jos työtehtävissä on oma auto käytössä, vahingon sattuessa käytetään omaa, henkilökohtaista liikennevakuutusta tai kaskoa, Venäläinen sanoo.
Sen sijaan, jos esimerkiksi työmatkan aikana tapahtuu liikenneonnettomuus, tilanne on jo toinen:
– Jos joudut työmatkalla onnettomuuteen, kyseessä on työtapaturma. Tällaisessa tapauksessa työtapaturmavakuutus on ensisijainen lakisääteinen vakuutus henkilövahinkojen osalta ja ohittaa näin ollen liikennevakuutuksen.
Tietyissä tapauksissa on kuitenkin mahdollista, että molemmista vakuutuksista voidaan maksaa saman vahingon vaatimia korvauksia.
– Esimerkiksi tilapäisen haitan korvaus voi olla tällainen, Venäläinen tarkentaa.
Onnettomuudessa sattuneet ajoneuvojen omaisuusvahingot esimerkiksi eivät kuitenkaan kuulu työtapaturmavakuutuksen korvauspiiriin, vaan niiden korvaavuutta tarkastellaan liikenne- ja kaskovakuutusten kautta.
Entäpä yrityksen auton vuokraaminen tai lainaaminen työntekijälle?
Venäläisen mukaan yrityksen auton vuokraus työntekijälle on harvinaisempaa.
– Yrityksen käytössä ehkä voisi olla pakettiauto, jota vuokrataan tai lainataan työntekijöiden tarpeisiin, Venäläinen pohtii.
Lue lisää pakettiauton vakuutuksesta – op.fi
Jos autoa vuokrataan säännöllisesti, tulee yrityksen ilmoittaa Traficomille ajoneuvon käyttötiedon muutoksesta ja rekisteröidä auto ”vuokraus ilman kuljettajaa”-käyttöön.
Ajoneuvon käyttötavalla on vaikutusta riskiin. Vaihtuvissa kuskeissa piilee vakuutusyhtiön näkökulmasta tavallista korkeampi riski, joka vaikuttaa myös vakuutusmaksun suuruuteen.
– Kaikki kuljettajat eivät välttämättä ole tottuneet pakettiauton ajamiseen, ja tällöin esimerkiksi ajoneuvon kokoa voi olla vaikeampi hahmottaa. Se taas altistaa herkemmin vahingoille, Venäläinen sanoo.
Jos yritys lainaa pakettiautoa työntekijän omaan käyttöön esimerkiksi muuttoa tai huonekalun kuljetusta varten ja vahinko sattuu ajoneuvolle, käytetään tuossa vahingossa yrityksen ajoneuvolle ottamaa liikenne- ja kaskovakuutusta.
– Yksittäisestä vahingosta voi koitua yritykselle suuriakin korotuksia seuraavien vuosien ajoneuvojen vakuutusmaksuihin.
Kun kuljettaja on suostumuksella vastuussa autosta, voi korvauksiin vaikuttaa vahingon tahallisuus tai törkeä huolimattomuus. Yhtä lailla jos ajoneuvoa kuljetetaan rattijuopumuksen alaisena, voidaan korvausta leikata tai jättää kokonaan maksamatta, sillä kuljettajan menettely samastetaan vakuutuksenottajaan.